Su declaración de GST/HST, preparada con sus libros

Cuatro líneas de la declaración, llenadas con sus libros

Abra « Sales », luego « Tax remittance », y elija las fechas: un mes, un trimestre o un año, según su período de declaración. El borrador aparece arriba, listo para copiar en la declaración.

• Línea 101, ventas y otros ingresos: cada línea de las facturas emitidas en el período, gravada o no, menos las notas de crédito a clientes
• Línea 105, GST/HST cobrado: el GST y el HST de esas facturas, menos el impuesto de las notas de crédito a clientes
• Línea 108, créditos fiscales por insumos: el GST y el HST de sus facturas de proveedores y de sus recibos escaneados, menos las notas de crédito de proveedores
• Línea 109, impuesto neto: la línea 105 menos la línea 108; un monto negativo es un reembolso a su favor

Recibos reclamados una vez, nunca dos

La mayoría de los pequeños negocios nunca registra facturas de proveedores: sus compras quedan en papel. AviBooks lee el GST/HST impreso en cada recibo que usted escanea, fotografía o envía por correo, y lo reclama en la línea 108. Cuando un recibo es el comprobante de una factura de proveedor registrada, su impuesto ya viene de la factura, así que el recibo se omite. Un recibo en dólares estadounidenses también se omite: su impuesto es un impuesto de ventas de EE. UU., no GST/HST.

Cada documento en su propio período

Una factura cuenta en el período de su fecha de emisión, una factura de proveedor en el de su fecha y una nota de crédito en el de su propia fecha. Los documentos anulados y las facturas aún en borrador se omiten: no se debe impuesto por una factura que nunca envió. Las facturas en dólares estadounidenses se convierten a CAD con el tipo de cambio de su propia fecha, el mismo que usa el libro mayor.

QST, PST y RST, a la vista

El mismo informe muestra cada impuesto por autoridad: GST y HST para la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), QST para Revenu Québec, PST y RST de Manitoba para la provincia. El borrador contiene solo la parte de GST/HST e indica lo que usted presenta por separado. La declaración de QST no se prepara. El PST y el RST pagados en compras son un costo, no un crédito, así que nunca reducen la línea 108.

Lo que queda en sus manos

El borrador sigue el método normal: impuesto cobrado menos créditos fiscales por insumos. No llena las líneas que requieren cifras que solo usted tiene, como los ajustes (líneas 104 y 107), los pagos a cuenta ya hechos (línea 110) y los reembolsos (línea 111), y no calcula una remesa por el método rápido (Quick Method). No presenta nada: usted ingresa las cifras en el servicio en línea de la CRA o en la declaración en papel, o lo hace su contador.

Bloquee el período una vez presentado

Después de presentar, bloquee los libros hasta el último día del período (« Ledger », luego « Lock date »). Las facturas, facturas de proveedores, pagos, notas de crédito y líneas bancarias de esas fechas ya no se pueden agregar, cambiar ni eliminar, y reabrir el período requiere un administrador y un motivo.